Податкова знижка за навчання та лікування через Дію: інструкція

Уявіть, що держава може повернути вам частину грошей, витрачених на освіту дітей, власне навчання або медичні послуги. Це не фантастика, а цілком реальна можливість, яка називається податковою знижкою. Раніше для її отримання потрібно було збирати стоси паперів і стояти в чергах до податкової. Але сьогодні цей процес став значно простішим завдяки порталу Дія. У цій статті ми детально, але простою мовою розповімо, як повернути частину своїх податків, не виходячи з дому.

Що таке податкова знижка і хто може нею скористатися?

Податкова знижка — це механізм, який дозволяє громадянам України повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) за певні витрати, здійснені протягом року. Простими словами, якщо ви офіційно працевлаштовані й отримуєте зарплату, з якої ваш роботодавець утримує 18% ПДФО, ви можете претендувати на повернення частини цих коштів. Це своєрідний кешбек від держави за соціально значущі витрати. Важливо розуміти: податкова знижка — це не державна допомога чи субсидія. Ви повертаєте лише те, що вже сплатили до бюджету у вигляді податків.

Хто має право на податкову знижку?

Щоб скористатися цим правом, ви повинні відповідати кільком критеріям:

• Бути громадянином України та резидентом, тобто проживати в Україні понад 183 дні на рік.
• Мати офіційне працевлаштування та отримувати заробітну плату, з якої сплачується ПДФО.
• Мати реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП), раніше відомий як ІПН.
• Не бути фізичною особою-підприємцем (ФОП) на спрощеній системі оподаткування. Якщо ФОП одночасно є найманим працівником і сплачує ПДФО із зарплати, він може отримати знижку саме на суму цього ПДФО.

Знижку можна оформити не лише на власні витрати, а й на витрати членів сім’ї першого ступеня споріднення. До них належать ваші батьки, чоловік або дружина, а також діти (рідні та усиновлені).

Повернення коштів за навчання: умови та нюанси

Освіта — одна з найпопулярніших категорій для отримання податкової знижки. Держава заохочує інвестиції в знання, повертаючи частину витрачених на навчання грошей. Ви можете отримати компенсацію як за власну освіту, так і за навчання члена сім’ї першого ступеня споріднення, який не має самостійного доходу.

За яке навчання можна отримати знижку?

Компенсації підлягають витрати на навчання в українських закладах освіти. Форма власності (державна, комунальна чи приватна) та форма навчання (денна, вечірня, заочна, дистанційна) не мають значення. Основна вимога — наявність у закладу ліцензії. Витрати, які можна включити до декларації:

• Дошкільна освіта (дитячі садочки).
• Загальна середня освіта (школи, ліцеї, гімназії).
• Професійно-технічна освіта (коледжі, технікуми).
• Вища освіта (університети, інститути, академії), включно з аспірантурою та докторантурою.

Важливо: витрати на закордонне навчання, різноманітні курси, тренінги чи гуртки, які не є офіційними закладами освіти, під податкову знижку не підпадають.

Які документи потрібно зібрати?

Щоб подати заявку через Дію, вам знадобляться скан-копії або якісні фотографії таких документів:

• Договір з навчальним закладом, де ви або член вашої сім’ї вказані як замовник послуг.
• Квитанції, фіскальні чеки або платіжні доручення, що підтверджують оплату за звітний рік.
• Довідка про доходи (зараз Дія може підтягнути ці дані автоматично з реєстрів).
• Якщо ви платили за члена сім’ї, знадобиться документ, що підтверджує спорідненість (свідоцтво про народження дитини або свідоцтво про шлюб).
• Паспорт та РНОКПП (ці дані вже є у вашому кабінеті Дії).
• Реквізити банківського рахунку у форматі IBAN, на який надійдуть кошти.

Порада: збирайте всі квитанції про оплату протягом року. Навіть якщо платіж був онлайн, зберігайте електронні чеки або робіть скріншоти. Це значно спростить процес подання декларації.

Податкова знижка на лікування: на що звернути увагу

Здоров’я — ще один пріоритет, який держава підтримує через механізм податкової знижки. Ви можете компенсувати частину витрат на певні медичні послуги та товари, однак тут є свої обмеження. На відміну від навчання, перелік витрат на лікування, що підлягають компенсації, є більш вузьким.

Які медичні витрати підлягають компенсації?

До податкової знижки можна включити такі витрати:

• Оплата вартості медичних послуг з репродуктивної медицини (допоміжні репродуктивні технології).
• Оплата вартості державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини, включаючи сплату державного мита.
• Придбання життєво необхідних ліків, які призначив лікар (перелік таких ліків має бути затверджений Кабміном).
• Витрати на реабілітацію осіб з інвалідністю та придбання для них спеціальних засобів.
• Благодійні внески на користь закладів охорони здоров’я.

На жаль, звичайні візити до лікарів, стоматологічні послуги (окрім складних випадків), косметичні процедури та купівля більшості ліків без рецепта не компенсуються. Уважно перевіряйте, чи ваші витрати відповідають дозволеному списку.

Пакет документів для знижки на лікування

Для оформлення знижки на лікування через Дію підготуйте копії:

• Документів, що підтверджують витрати: чеки, квитанції, договори з медичним закладом.
• Документів, які підтверджують потребу в таких послугах чи товарах. Наприклад, рецепт від лікаря на життєво необхідні ліки або довідка про інвалідність.
• Довідки про доходи за звітний рік.
• Паспорта, РНОКПП та реквізитів рахунку IBAN.

Не забувайте, що всі документи мають бути оформлені на ім’я платника податків, який подає декларацію, або на члена його сім’ї першого ступеня споріднення.

Як подати декларацію на податкову знижку через Дію: покрокова інструкція

Процес подання декларації на порталі Дія максимально спрощений та інтуїтивно зрозумілий. Більшість даних підтягується автоматично, що мінімізує ризик помилок. Ось основні кроки:

1. Авторизація на порталі Дія. Зайдіть на сайт diia.gov.ua (саме вебпортал, а не мобільний застосунок) і авторизуйтеся за допомогою BankID або Дія.Підпису.
2. Перехід до послуги. У меню послуг знайдіть розділ «Податки» або «Громадянам», а в ньому — «Податкова декларація про майновий стан і доходи». Часто там є окрема кнопка для подання декларації на податкову знижку.
3. Заповнення декларації. Система запропонує вам заповнити декларацію онлайн. Більшість полів, як-от ваші особисті дані та інформація про доходи, будуть заповнені автоматично на основі даних з державних реєстрів. Перевірте їхню коректність.
4. Внесення даних про витрати. У відповідному розділі декларації вкажіть категорію витрат (навчання, лікування тощо) та загальну суму, витрачену за рік.
5. Завантаження документів. Додайте до декларації заздалегідь підготовлені скан-копії або фотографії підтверджувальних документів (договори, квитанції).
6. Перевірка та підписання. Уважно перечитайте всю заповнену інформацію. Якщо все правильно, підпишіть декларацію своїм електронним підписом (КЕП або Дія.Підпис).
7. Відправлення до податкової. Після підписання декларація автоматично надсилається до податкової служби за вашим місцем реєстрації. Статус обробки можна буде відстежувати у вашому кабінеті.

Гарна новина: весь процес займає 15-20 хвилин, якщо всі документи під рукою. Більше не потрібно нікуди їхати та стояти в чергах.

Розрахунок суми повернення: скільки грошей можна отримати?

Сума податкової знижки залежить від двох основних факторів: суми ваших витрат та суми сплаченого вами ПДФО за рік. Формула проста: ви можете повернути 18% від вартості понесених витрат. Однак є важливе обмеження: сума повернення не може перевищувати суму ПДФО, фактично сплаченого вами за цей рік. Крім того, загальна сума витрат, яку можна включити до знижки, не повинна перевищувати вашу річну заробітну плату.

Розглянемо на прикладах.

Якби у першому прикладі річна зарплата була меншою, і сплачений ПДФО становив, наприклад, 8 000 грн, то й сума повернення не могла б перевищити ці 8 000 грн, попри те, що 18% від витрат складають 9 000 грн.

Важливі терміни та часті запитання

Щоб успішно отримати знижку, важливо пам’ятати про декілька ключових моментів і знати відповіді на поширені запитання.

Коли подавати декларацію?

Декларацію на отримання податкової знижки за минулий рік потрібно подати до 31 грудня поточного року включно. Наприклад, щоб отримати знижку за витрати, зроблені у 2023 році, ви маєте час подати документи до кінця 2024 року. Не відкладайте на останній день!

Скільки часу чекати на повернення коштів?

Після отримання вашої декларації податкова служба проводить її перевірку. За законом, на це відведено до 60 календарних днів. Після успішної перевірки кошти будуть перераховані на вказаний вами банківський рахунок.

Чи можна перенести невикористану знижку на наступний рік?

Ні, право на податкову знижку не переноситься. Якщо ви не скористалися ним у відведений термін (до кінця року, наступного за звітним), воно просто втрачається. Тому важливо не забувати про цю можливість щороку.

Оформлення податкової знижки через Дію — це яскравий приклад того, як цифровізація спрощує взаємодію з державою. Це ваш законний спосіб повернути частину сплачених податків і спрямувати їх на важливі потреби родини. Не ігноруйте цю можливість, адже це ваші гроші. Зберіть документи, виділіть пів години часу і подайте декларацію. Це простіше, ніж здається, а фінансова винагорода стане приємним бонусом за вашу відповідальність.