Налоговая льгота на обучение и лечение через «Дию»: инструкция

Представьте, что государство может вернуть вам часть денег, потраченных на образование детей, собственное обучение или медицинские услуги. Это не фантастика, а вполне реальная возможность, которая называется налоговой скидкой. Раньше для её получения нужно было собирать стопки бумаг и стоять в очередях в налоговую. Но сегодня этот процесс стал значительно проще благодаря порталу «Дия». В этой статье мы подробно, но простым языком расскажем, как вернуть часть своих налогов, не выходя из дома.

Что такое налоговая скидка и кто может ею воспользоваться?

Налоговая скидка — это механизм, позволяющий гражданам Украины вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за определенные расходы, понесенные в течение года. Проще говоря, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, из которой ваш работодатель удерживает 18% НДФЛ, вы можете претендовать на возврат части этих средств. Это своеобразный кэшбэк от государства за социально значимые расходы. Важно понимать: налоговая скидка — это не государственная помощь или субсидия. Вы возвращаете только то, что уже уплатили в бюджет в виде налогов.

Кто имеет право на налоговую скидку?

Чтобы воспользоваться этим правом, вы должны соответствовать нескольким критериям:

• Быть гражданином Украины и резидентом, то есть проживать в Украине более 183 дней в году.
• Иметь официальное трудоустройство и получать заработную плату, с которой удерживается НДФЛ.
• Иметь регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (РНОКПП), ранее известный как ИНН.
• Не быть физическим лицом-предпринимателем (ФЛП) на упрощенной системе налогообложения. Если ФЛП одновременно является наемным работником и уплачивает НДФЛ с заработной платы, он может получить скидку именно на сумму этого НДФЛ.

Скидку можно оформить не только на собственные расходы, но и на расходы членов семьи первой степени родства. К ним относятся ваши родители, супруг или супруга, а также дети (родные и усыновленные).

Возврат средств за обучение: условия и нюансы

Образование — одна из самых популярных категорий для получения налоговой скидки. Государство поощряет инвестиции в знания, возвращая часть средств, потраченных на обучение. Вы можете получить компенсацию как за собственное образование, так и за обучение члена семьи первой степени родства, не имеющего собственного дохода.

На какие курсы можно получить скидку?

Компенсации подлежат расходы на обучение в украинских учебных заведениях. Форма собственности (государственная, коммунальная или частная) и форма обучения (дневная, вечерняя, заочная, дистанционная) не имеют значения. Основное требование — наличие у учебного заведения лицензии. Расходы, которые можно включить в декларацию:

• Дошкольное образование (детские сады).
• Общее среднее образование (школы, лицеи, гимназии).
• Профессионально-техническое образование (колледжи, техникумы).
• Высшее образование (университеты, институты, академии), включая аспирантуру и докторантуру.

Важно: расходы на обучение за рубежом, различные курсы, тренинги или кружки, не являющиеся официальными учебными заведениями, не подпадают под налоговую льготу.

Какие документы нужно собрать?

Чтобы подать заявку через «Дию», вам понадобятся сканированные копии или качественные фотографии следующих документов:

• Договор с учебным заведением, в котором вы или член вашей семьи указаны в качестве заказчика услуг.
• Квитанции, фискальные чеки или платежные поручения, подтверждающие оплату за отчетный год.
• Справка о доходах (в настоящее время «Дия» может автоматически получать эти данные из реестров).
• Если вы платили за члена семьи, потребуется документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о браке).
• Паспорт и РНОКПП (эти данные уже есть в вашем личном кабинете «Дії»).
• Реквизиты банковского счета в формате IBAN, на который поступят средства.

Совет: собирайте все квитанции об оплате в течение года. Даже если оплата производилась онлайн, сохраняйте электронные чеки или делайте скриншоты. Это значительно упростит процесс подачи декларации.

Налоговая льгота на лечение: на что следует обратить внимание

Здоровье — ещё один приоритет, который государство поддерживает с помощью механизма налоговой скидки. Вы можете компенсировать часть расходов на определенные медицинские услуги и товары, однако здесь есть свои ограничения. В отличие от образования, перечень расходов на лечение, подлежащих компенсации, более узкий.

Какие медицинские расходы подлежат компенсации?

В налоговую скидку можно включить следующие расходы:

• Оплата стоимости медицинских услуг в области репродуктивной медицины (вспомогательные репродуктивные технологии).
• Оплата стоимости государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая уплату государственной пошлины.
• Приобретение жизненно необходимых лекарств, назначенных врачом (перечень таких лекарств должен быть утвержден Кабмином).
• Расходы на реабилитацию инвалидов и приобретение для них специальных средств.
• Благотворительные пожертвования в пользу медицинских учреждений.

К сожалению, обычные визиты к врачам, стоматологические услуги (за исключением сложных случаев), косметические процедуры и покупка большинства лекарств без рецепта не компенсируются. Внимательно проверяйте, соответствуют ли ваши расходы разрешенному списку.

Пакет документов для получения скидки на лечение

Для оформления скидки на лечение через «Дию» подготовьте копии:

• Документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, договоры с медицинским учреждением.
• Документы, подтверждающие необходимость в таких услугах или товарах. Например, рецепт от врача на жизненно необходимые лекарства или справка об инвалидности.
• Справки о доходах за отчетный год.
• Паспорта, РНОКПП и реквизиты счета IBAN.

Не забывайте, что все документы должны быть оформлены на имя налогоплательщика, подающего декларацию, или на члена его семьи первой степени родства.

Как подать декларацию на налоговую скидку через «Дию»: пошаговая инструкция

Процесс подачи декларации на портале «Дія» максимально упрощен и интуитивно понятен. Большинство данных подтягивается автоматически, что сводит к минимуму риск ошибок. Вот основные шаги:

1. Вход на портал «Дия». Зайдите на сайт diia.gov.ua (именно на веб-портал, а не в мобильное приложение) и войдите в систему с помощью BankID или «Дия.Подпись».
2. Переход к услуге. В меню услуг найдите раздел «Налоги» или «Гражданам», а в нём — «Налоговая декларация об имущественном положении и доходах». Часто там есть отдельная кнопка для подачи декларации на налоговую скидку.
3. Заполнение декларации. Система предложит вам заполнить декларацию онлайн. Большинство полей, таких как ваши личные данные и информация о доходах, будут заполнены автоматически на основе данных из государственных реестров. Проверьте их правильность.
4. Ввод данных о расходах. В соответствующем разделе декларации укажите категорию расходов (обучение, лечение и т. п.) и общую сумму, потраченную за год.
5. Загрузка документов. Добавьте к декларации заранее подготовленные сканы или фотографии подтверждающих документов (договоры, квитанции).
6. Проверка и подписание. Внимательно перечитайте всю заполненную информацию. Если всё верно, подпишите декларацию своей электронной подписью (КЭП или «Дія.Підпис»).
7. Отправка в налоговую. После подписания декларация автоматически отправляется в налоговую службу по вашему месту регистрации. Статус обработки можно будет отслеживать в вашем личном кабинете.

Хорошая новость: весь процесс занимает 15–20 минут, если все документы под рукой. Больше не нужно никуда ехать и стоять в очередях.

Расчет суммы возврата: сколько денег можно получить?

Сумма налоговой скидки зависит от двух основных факторов: суммы ваших расходов и суммы уплаченного вами НДФЛ за год. Формула проста: вы можете вернуть 18% от стоимости понесенных расходов. Однако есть важное ограничение: сумма возврата не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченного вами за этот год. Кроме того, общая сумма расходов, которую можно включить в скидку, не должна превышать вашу годовую заработную плату.

Рассмотрим это на примерах.

Если бы в первом примере годовая зарплата была меньше, а уплаченный НДФЛ составлял, например, 8 000 грн, то и сумма возврата не могла бы превысить эти 8 000 грн, несмотря на то, что 18% расходов составляют 9 000 грн.

Важные сроки и часто задаваемые вопросы

Чтобы успешно получить скидку, важно помнить о нескольких ключевых моментах и знать ответы на часто задаваемые вопросы.

Когда нужно подавать декларацию?

Декларацию на получение налоговой скидки за прошлый год необходимо подать до 31 декабря текущего года включительно. Например, чтобы получить скидку за расходы, понесенные в 2023 году, у вас есть время подать документы до конца 2024 года. Не откладывайте на последний день!

Сколько времени нужно ждать возврата средств?

После получения вашей декларации налоговая служба проводит её проверку. Согласно закону, на это отводится до 60 календарных дней. После успешной проверки средства будут перечислены на указанный вами банковский счёт.

Можно ли перенести неиспользованную скидку на следующий год?

Нет, право на налоговую скидку не переносится. Если вы не воспользовались им в установленный срок (до конца года, следующего за отчетным), оно просто теряется. Поэтому важно не забывать об этой возможности каждый год.

Оформление налоговой скидки через «Дию» — яркий пример того, как цифровизация упрощает взаимодействие с государством. Это ваш законный способ вернуть часть уплаченных налогов и направить их на важные нужды семьи. Не игнорируйте эту возможность, ведь это ваши деньги. Соберите документы, выделите полчаса времени и подайте декларацию. Это проще, чем кажется, а финансовое вознаграждение станет приятным бонусом за вашу ответственность.